+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область

Служебная записка на возмещение расходов подотчетному лицу

Служебная записка на возмещение расходов подотчетному лицу

На практике часто возникают ситуации, когда работник закупает товар за счет своих собственных средств, а уже затем предприятие возмещает ему потраченные на это деньги. При неправильном оформлении первичных документов налоговая инспекция часто рассматривает такую операцию как факт покупки предприятием товара у физического лица и требует включить выплаченные ему средства в расчет совокупного дохода. До г. ИМНС требовала включить выплаченные работнику средства в расчет налога на доходы физических лиц. В г. Прежде всего, необходимо подтвердить право работника производить наличные расчеты, выступая от имени и в интересах предприятия.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Возмещение расходов на оплату услуг представителя

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Служебная записка на компенсацию денежных средств

Что делать Если работник потратил свои деньги Одна из ситуаций, которая встречается в жизни любого бухгалтера, особенно в небольшой фирме, развивается примерно по такому сценарию.

Что делать в такой ситуации? Не паникуем, не рвем на себе волосы, а зададим директору несколько уточняющих вопросов: 1. Где была сделана покупка? Сохранились ли подтверждающие документы по покупке? Кто и каким образом будет пользоваться приобретением? Предположим, что директор был достаточно благоразумен, чтобы сделать покупку в магазине, а не с рук в подземном переходе, какие-то документы у него сохранились, а покупка действительно произведена для нужд компании.

Ситуацию, когда директор тратит деньги направо и налево для своих целей за счет средств компании, мы рассматривать здесь не будем, это тема для отдельного, не менее интересного договора.

Подотчет или компенсация затрат Один из дискуссионных вопросов, который возникает, когда работник, в том числе директор, тратит свои деньги для покупки чего-то для компании, — является ли он в такой ситуации подотчетным лицом или нет?

От этого зависит использование одного из счетов бухгалтерского учета для отражения расчетов с работником, составление авансового отчета, а также оформление других документов и расчет налогов.

Единого мнения по этому вопросу нет. Вот несколько точек зрения: 1. Расходы подотчетного лица компенсируются согласно авансовому отчету с приложенными оправдательными документами. Сразу отметим, что прямого запрета сначала произвести расходы за счет средств сотрудника, потом оформить это авансовым отчетом, отнести в расходы организации и компенсировать затраты работнику, законодательство не содержит.

В бланке авансового отчета предусмотрен случай перерасхода подотчетной суммы. Покупка полностью из личных средств сотрудника может рассматриваться как частный случай такого перерасхода.

Поскольку расходы компенсируются после из совершения, деньги под отчет не выдаются, подотчетное лицо отсутствует. Поэтому авансовый отчет не составляется. Действие по договору поручения Давайте немного подробнее обсудим вторую точку зрения, которая поддерживается нормами гражданского законодательства.

Работник делает покупку, рассчитывая, что приобретенным товаром сам пользоваться не будет, а передаст его организации. Также он предполагает, что организация ему возместит произведенные расходы. Действия сотрудника совпадают по смыслу с действиями поверенного по договору поручения ст.

Права и обязанности по сделке, совершенной поверенным, возникают непосредственно у доверителя. И здесь уместно вспомнить, что изначально мы вели речь о расходах, которые произвел директор. А он имеет право действовать от имени организации без доверенности, на основании Устава.

Оформление документов Какие документы вам потребуются для принятия к учету расходов: 1. Локальный нормативный акт например, приказ , который составляется на каждый год.

В нем определяется перечень сотрудников ничто не мешает включить туда и директора , которым разрешается тратить свои средства на расходы организации с последующим возмещением расходов.

Также приводится список разрешенных расходов например, канцелярские товары, средства бытовой химии и др. В этом приказе уместно утвердить и список работников, имеющих право на получение денежных средств под отчет.

Во исполнение приказа работникам кроме директора могут выдаваться доверенности, которыми они будут пользоваться при оформлении первичных документов в процессе покупок. Если расходы произвел не директор, то на данных документах ставится его виза с решением компенсировать расходы. Авансовый отчет если вы решите его составлять и или приказ распоряжение о выплате компенсации.

Документы, подтверждающие понесенные расходы кассовые и товарные чеки, накладные и т. Оптимально, если они будут составлены не на работника, а на предприятие.

Чаще всего нам приходится оформлять докладные, объяснительные или служебные записки. Многим людям кажется, что нет особых различий в оформлении этих бумаг. Если вы тоже так считаете, тогда пришло время развеять эти убеждения. Общее между этими документами лишь то, что они все без исключения носят информационный характер.

Но вы должны осознавать, что имеете дело с совершенно разными бумагами, которым присущи свои адресаты и свое содержание. Поговорим о том, как правильно написать записку. Что же представляет собой служебная записка? Служебная записка — это информационный документ, который призван обеспечить связь нескольких объектов управления.

Как правило, объекты находятся в горизонтальном подчинении. В подобных записках принято излагать вопросы, которые касаются материально-технического, информационного или хозяйственного обеспечения.

Также предметом служебной записки могут выступать различные предложения по улучшению чего-либо, всевозможные просьбы или банальные объявления для сотрудников. Рассмотрим элементарный пример Допустим, в бухгалтерии не работает принтер.

В этом случае главный бухгалтер имеет право оформить служебную записку, которая проинформирует о проблеме начальника специального отдела в нашем примере записку примет отдел системного обеспечения. Прежде всего, оформляется шапка записки Здесь вы обязаны указать человека, для которого вы составляете эту бумагу: его звание, имя, фамилию, отчество.

Всю эту информацию необходимо излагать в одном падеже. Как правило, шапка оформляется в левом верхнем углу. Дальше вам следует написать дату составления акта. Не забывайте указывать порядковый номер документа.

Справившись с этими этапами, приступайте к оформлению основной части документа. Основной текст Под названием напишите предмет записки. Предмет должен раскрывать информацию, о которой вы собираетесь сообщить адресату.

Теперь смело приступайте к написанию самого текста. Обязательно придерживайтесь официально-делового стиля.

Должность и подпись Теперь вы знаете, как написать служебную записку образец этого документа можно с легкостью найти в Интернете. Изучив наши советы, вы уже должны без особого труда составить этот вид документа.

Успехов вам! Скачать образец формы бланка служебная записка о выдаче Оформление приказа на стадии подготовки приказа производятся. При приемке естественно необходимо поначалу проверить наличие документов о качестве и само качество с виду и на ощупь, а позже уже по количеству.

Как же тогда входной контроль на предприятии? Бумаги, которые направляются в вышестоящие инстанции, — это наружные документы, их нужно оформлять на бланке организации.

Я понимаю партию сиз покупаемую проверить у поставщика, но никак не документы. Типовое положение о службе охраны труда, в каком прекрасно пишется, что иот ничем сторонним не должен заниматься не считая охраны труда, можно будет выкинуть в урну.

Ясно и понятно о бухгалтерском учете и денег. Образец служебной записки делопроизводство Списание сиз только бухгалтерский вопрос. Расписка это документ личного нрава, удостоверяющий факт получения валютных.

Общий отдел начальнику отдела безопасности в связи с производственной необходимостью подготовкой к проведению расширенного совещания Исходя из того, что у нас обычный рук-ль подразделения, который хлопочет о собственных подчиненных, он отыщет метод знать что, кому положено по перечню и в какие сроки выдается.

Служебная записка о выдаче спецодежды образец заполнения 2-ой части в докладной записке может и не быть, тогда документ состоит только из описания ситуации, выводов и предложений создателя записки. Страничка 3 из 7 — спецодежда — отправлено в средства.

Сиз получают рабочие лично о чем подпись в карточке , а не рук-ль подразделения — как на него можно повесить все сиз на подразделение. Перечень главных средств, предполагаемых к списанию. Служебная записка правила оформления — кадровая работа И когда эталон служебной записки на списание материалов.

Как составить и оформить служебную записку докладную, варианты. Ношение форменной одежки за пределами местности. Об утверждении положения о порядке согласования с пфр актов о списании объектов. На практике часто возникают ситуации, когда работник закупает товар за счет своих собственных средств, а уже затем предприятие возмещает ему потраченные на это деньги.

При неправильном оформлении первичных документов налоговая инспекция часто рассматривает такую операцию как факт покупки предприятием товара у физического лица и требует включить выплаченные ему средства в расчет совокупного дохода.

До г. ИМНС требовала включить выплаченные работнику средства в расчет налога на доходы физических лиц. В г. Прежде всего, необходимо подтвердить право работника производить наличные расчеты, выступая от имени и в интересах предприятия.

Руководитель организации без доверенности действует от имени организации, представляет ее интересы во взаимоотношениях с третьими лицами. В отношении же других работников на предприятии следует оформить приказ, утверждающий список работников, имеющих право как на получение подотчетных сумм, так и на совершение сделок за счет собственных средств с последующим возмещением.

Тем же приказом могут быть утверждены две стандартные формы служебной записки. Во исполнение приказа всем поименованным в нем работникам должны быть выданы доверенности. Во время аудита кассовых операций часто выявляются нарушения по учету операций с подотчетными лицами.

Порой допущенные ошибки ведут к крайне неблагоприятным налоговым последствиям. В частности, это касается расчетов с сотрудниками, которые производят расходы за счет собственных средств, а потом получают от организации компенсацию.

Во многих организациях подотчетные лица на самом деле вовсе не являются таковыми. Сотрудники фактически не получают денег под отчет. Они оплачивают товарно-материальные ценности из своего кармана.

Затем на основании авансового отчета организация компенсирует им произведенные расходы1. По сути, такую операцию нельзя назвать подотчетом, а сотрудника, истратившего свои деньги на нужды организации, — подотчетным лицом.

Отчитываться ему не за что — никаких средств от организации он до совершения операции не получал.

Служебная записка на удержание подотчета

Расчеты с какими лицами будут учитываться на счете 00 На счете 00 "Расчеты с подотчетными лицами" подлежат учету только расчеты со штатными сотрудниками В Указаниях Банка России N У под подотчетными лицами понимаются не только работники учреждения, но и лица, с которыми заключены гражданско-правовые договоры. Расчеты с последними желательно учитывать на счетах 00 и 00 Порядок применения счетов бухучета при отчете "перерасходом" Если сотрудник не получал подотчетную сумму, но представил утвержденный Авансовый отчет , расчеты учитываются на счете 00 "Расчеты с подотчетными лицами" Нормативными правовыми актами вопрос не урегулирован. Если подотчетная сумма не выдавалась, учет расчетов с сотрудниками по компенсации их расходов может быть организован и на счете Такое учетное решение не является ошибкой письмо Минфина

Возмещение работнику расходов, связанных со служебной командировкой при утере чека Вопрос: Подотчетное лицо был в командировке 2 дня, используя свой автомобиль. Есть счет гостиницы, который подтверждает его пребывание в данной командировке, чеки ГСМ потерял, можно ли возместить расходы ГСМ без чека? Ответ: Работодатель обязан возмещать работнику расходы, связанные со служебной командировкой, в том числе расходы на проезд и иные расходы, произведенные работником с разрешения или ведома работодателя ст.

Итоги Какими документами можно оправдать оплату С ситуацией, когда подотчетное лицо потеряло кассовый чек, сталкиваются многие практикующие бухгалтеры. Принять к налоговому и бухгалтерскому учету расходы, неподтвержденные документально, нельзя. Об этом гласят нормы налогового законодательства ст. При этом первичные документы должны содержать обязательные реквизиты, предусмотренные п.

Возмещение работнику расходов, связанных со служебной командировкой при утере чека

Каталог был оплачен мною из собственных денежных средств. Стоимость каталога составила руб. Прошу возместить понесенные расходы в размере одна тысяча пятьсот руб. Служебная записка на возврат денежных средств за проезднойбилеты Заявление сотрудника с просьбой возместить расходы Образец служебной записки на возмещение расходов Однако работник должен будет написать дополнительно служебную записку о возмещении расходов. Прошу возместить мне понесённые мной в сумме хх руб. Характер понесённых расходов: покупка бензина для проезда к месту командировки и обратно. Документ визируется главным бухгалтером и руководителем предприятия. Конференция ЮрКлуба Конференция ЮрКлуба Викия 25 Янв Уважаемые юристы, подскажите, пожалуйся: работа носит разъездной характер, в день приходится выезжать по раза, поездки по городу. А у Вас оплата почасовая? Я бы пешком ходил по городу Уважаемые юристы, подскажите, пожалуйся: работа носит разъездной характер, в день приходится выезжать по раза, поездки по городу.

Служебная записка о выделении денег

Далее по центру нужно указать, что записка относится к служебному виду документов. И указать ее подвид, в данном случае — на выдачу денег из кассы. После чего переходите к основной части записки — тексту. Завершающим этапом служит проставление подписи со стороны работника, фамилии и инициалов, а также должности.

На составление отчета и передачу его в бухгалтерию отводится 3 рабочих дня после возвращения из командировки или окончания периода пользования подотчетными средствами. Если ответственное лицо не отчиталось в срок при помощи авансового отчета или не вернуло остаток авансовых средств, работодатель может взыскать выданные деньги несколькими способами.

Перерасход возможен, если что-то выдавалось. Выдали рубль - отчитался на мильон? Проще заемные рисовать. На мой взгляд Вы все-таки излишне категоричны.

Служебная записка на компенсацию денежных средств

Интересные публикации: Выдача наличных денег из кассы предприятия Прежде всего, необходимо составить приказ о порядке выдачи наличных денежных средств за подписью руководителя предприятия. В приказе необходимо указать: Составляя список должностей, которым разрешается получать наличные денежные средства в подотчет. Задолженность при увольнении по подотчету Согласно части 3 статьи Трудового кодекса для погашения неизрасходованного и своевременно не возвращенного аванса, ранее выданного сотруднику в подотчет, работодатель вправе принять решение об удержании из заработной платы указанного сотрудника не позднее одного месяца со дня окончания срока, установленного для возвращения аванса.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Учет расчетов с подотчетными лицами в 1С

Если у подотчетника нет документов, подтверждающих расходы Практически каждый человек хоть раз в жизни брал деньги под отчет. И знает, что о полученной сумме потом нужно отчитаться, заполнив авансовый отчет и приложив к нему документы, подтверждающие траты. На основании отчета бухгалтер спишет с работника долг и оприходует купленные им ценности либо спишет на расходы оплаченные работы услуги. Если сотрудник отчитался о потраченных суммах и приложил к авансовому отчету оправдательные документы, расходы можно учесть при УСН, а зарплатных налогов с подотчетной суммы исчислять не нужно. Однако в жизни бывает всякое, в том числе и потеря подотчетным лицом оправдательных документов.

Компенсация расходов при командировке

Вышеописанная информация указывается в обособленном документе, позволяющем возместить потраченные сверх нормы средства. Образец заявления на возмещение командировочных расходов. Налоговый учет Расходы облагаются налогом. Документальное подтверждение и экономическое обоснование затрат на возмещение командировочных сотруднику позволяет внести их в налогооблагаемую базу. В числе обязательных бумаг стоит отметить следующие: Кадровый пакет документов; Документы, учитывающие время пребывания в и оплату труда по занимаемой человеком должности; Справки из бухгалтерии; Документы, демонстрирующие достоверность описанных в заявлении расходов. Расходы приобретают статус оправданных в случае, если они производятся в рамках деятельности, проводимой для достижения установленных руководством целей и задач. Для расчета налога расходы учитываются в следующем порядке: Расходы на заработную плату сотрудника; Прочие расходы, необходимые для производства и реализации. При использовании организацией упрощенной системы налогообложения, описанные статьи расходов документально учитываются в следующем порядке: на день утверждения авансовых отчетов; на день выдачи денежных средств сотруднику.

Однако в жизни бывает всякое, в том числе и потеря подотчетным лицом Другое решение ситуации – возместить работнику понесенные расходы. Расходы на служебную поездку сотрудника, с которым заключен договор ГПХ.

Претензия на возврат денежных средств образец? Ответ: В законодательстве нет запретов на использование сотрудником личных средств для оплаты покупок, в которых нуждается организация. Однако в данной ситуации существует налоговый риск, связанный с несвоевременным отражением расходов.

Должны быть указаны дата ее составления, полученная сумма, ее назначение ссылка на договор , Ф. Ошибки в авансовом отчете на покупку ТМЦ, которые вызовут претензии инспекторов 1. Удаление обязательных реквизитов.

В подобной ситуации наличные расходы всегда являются расходами, совершенными через подотчётное лицо. Оформляются такие расходы путем составления авансового отчёта — документа учёта выданных средств и потраченных подотчётным лицом сумм. Авансовый отчёт составляется только сотрудниками организации или предпринимателя. Генеральный директор даже если он единственный учредитель тоже является сотрудником.

Списаны невозвращенные в срок подотчетные суммы 94 71 Расчеты с подотчетными лицами Подотчетными лицами признаются все без исключения штатные работники организации работающие по трудовому договору , получившие авансом денежные средства из кассы. Как правило, в подотчет выдаются наличные деньги для предстоящих командировочных расходов, а также для оплаты хозяйственных канцелярских, почтовых расходов, расходов, связанных с приобретением материалов по мелкому опту в розничной торговле, и на другие хозяйственные нужды.

Земельные участки Заявление на возмещение командировочных расходов. А просто оплачивают собственными средствами товар или услугу для компании. Еще хорошо, если директор догадался взять все необходимые документы и принести бухгалтеру. А если нет? У многих бухгалтеров возникали подобные ситуации.

На вопросы отвечали эксперты ГК Л. Елина, Н. Мартынюк, Е. Шаронова Какие подотчетные документы не вызовут претензий налоговиков С полной версией обсуждения вы можете ознакомиться: сайт Audit-it. Предлагаем вашему вниманию ответы на наиболее интересные вопросы участников конференции. Сверхлимитную выручку можно выдавать под отчет хоть каждый день Участник victor Очень часто бывает, что в конце дня, когда инкассация уже прошла, превышен лимит кассы.

Архивная публикация Эта страница содержит давнюю архивную публикацию бухгалтерского еженедельника "Дебет-Кредит", которая в настоящее время, вполне возможно, утратила актуальность и может не соответствовать действующим нормам бухгалтерского и налогового учета. Наличие документов, подтверждающих связь служебной командировки с деятельностью предприятия Для отнесения затрат по командировке на расходы предприятия и включения их в валовые расходы подотчетное лицо обязано представить документы, подтверждающие связь командировки с основной деятельностью предприятия направившего работника в командировку. Такими документами могут быть: приглашение принимающей стороны; заключенный договор, протокол о намерениях, соглашение о сотрудничестве или, если стороны не пришли к соглашению, протокол разногласий, выписки из протоколов обсуждения и прочее; документы, подтверждающие участие лица в переговорах, симпозиумах, конференциях, проводившихся по тематике, совпадающей с основной деятельностью предприятия, другие документы.

Комментарии 9
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Антонида

    Символами України як незалежної держави є її Державний герб, Державний прапор та Державний гімн. Державний герб України, Державний прапор України та Державний гімн України затверджуються ВРУ»

  2. penmacha

    А где чашка Ютуб:)?

  3. Александра

    Ещё один из пиздунов, который хочет заработать денег

  4. condownlin

    Ещё один из пиздунов, который хочет заработать денег

  5. Гурий

    И потом обязательно акт выполненных работ! )))

  6. Семен

    Подскажите как уговорить соседа который слушает музыку влюбое время вызывали полицию не однократно а сосед не открывает двери и они уезжают. Что можно сделать с этим соседом кому жаловаться Спасибо.

  7. Ювеналий

    Браво молодцом как всегда.

  8. Исидор

    О, давно пора. А то некоторые не понимают, что нет это нет. Что многое может тупо не нравится.

  9. issweetecel

    Вот теперь думаю чего ждать? Может каких-то протоколов.

© 2018 tedxkaist.com